Cara ADUC
Polizza vita Ina
Domanda
23 gennaio 2016
Mia moglie ad aprile 1996 ha stipulato una polizza vita con INA Tariffa 09-R "Rendita vita1izia differita a premio annuale con controassicurazione e con indicizzazione della rendita e del premio" decorrenza rendita aprile 2016.
In vista del differimento ci siamo recati in agenzia ed abbiamo optato per la rendita vitalizia differita, sconcertando l'agente che si aspettava invece la richiesta della conversione in capitale.
Mi ha comunque precisato che, trattandosi di controassicurazione, in caso di premorienza la rendita verrà riconosciuta agli eredi fino alla concorrenza del capitale versato.
Non è stato invece così chiaro sul trattamento fiscale previsto nel caso di rendita (dovrò dichiararla annualmente? come verrà tassata?) oppure di riscatto del capitale.
Mi potete dare informazioni sulla differenza di trattamento dal punto di vista fiscale delle due opzioni?
Ha senso aver richiesto la rendita oppure era meglio riscattare subito il capitale, considerato che non ho bisogno immediato dei soldi, e non desidero neanche prolungare l'investimento in Generali (che nel frattempo hanno assorbito INA) convertendolo in qualche loro prodotto "miracoloso" tipico del nuovo corso assicurativo?
Consideri che mia moglie è "giovane" (50 anni) e la sua aspettattiva di vita è di 84 anni.
Grazie
Luca, da San Donato Milanese (MI)
In vista del differimento ci siamo recati in agenzia ed abbiamo optato per la rendita vitalizia differita, sconcertando l'agente che si aspettava invece la richiesta della conversione in capitale.
Mi ha comunque precisato che, trattandosi di controassicurazione, in caso di premorienza la rendita verrà riconosciuta agli eredi fino alla concorrenza del capitale versato.
Non è stato invece così chiaro sul trattamento fiscale previsto nel caso di rendita (dovrò dichiararla annualmente? come verrà tassata?) oppure di riscatto del capitale.
Mi potete dare informazioni sulla differenza di trattamento dal punto di vista fiscale delle due opzioni?
Ha senso aver richiesto la rendita oppure era meglio riscattare subito il capitale, considerato che non ho bisogno immediato dei soldi, e non desidero neanche prolungare l'investimento in Generali (che nel frattempo hanno assorbito INA) convertendolo in qualche loro prodotto "miracoloso" tipico del nuovo corso assicurativo?
Consideri che mia moglie è "giovane" (50 anni) e la sua aspettattiva di vita è di 84 anni.
Grazie
Luca, da San Donato Milanese (MI)
Risposta ADUC
la sua polizza è ante 2001 e quindi nel caso di:
- rimborso del capitale (totale/parziale) : viene applicata la ritenuta d’imposta del 12,50%, con ulteriore riduzione di 0,25 punti per ogni anno di durata della polizza oltre il 10° (es. durata 20anni >> imposta 10%);
- rendita : le somme incassate periodicamente concorrono alla determinazione del reddito complessivo del benficiario nella misura del 60%.
Se la liquidazione avviene a seguito di decesso/invalidità (prestazione a carattere risarcitorio), il capitale è esente da imposte di successione ed escluso dall’asse ereditario, nonchè esente dalla ritenuta d’imposta del 12,50%.
Attenzione:. la tassazione è passata dal 12,5% al 20% per il maturato dal 01/01/2012 con esclusione della quota parte relativa ai titoli di stato, ed è poi passata al 26% dal 30/06/2014, sempre ad eccezione dei titoli di stato.
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Ha risposto Roberto Cappiello: https://www.aduc.it/info/cappiello.php
- rimborso del capitale (totale/parziale) : viene applicata la ritenuta d’imposta del 12,50%, con ulteriore riduzione di 0,25 punti per ogni anno di durata della polizza oltre il 10° (es. durata 20anni >> imposta 10%);
- rendita : le somme incassate periodicamente concorrono alla determinazione del reddito complessivo del benficiario nella misura del 60%.
Se la liquidazione avviene a seguito di decesso/invalidità (prestazione a carattere risarcitorio), il capitale è esente da imposte di successione ed escluso dall’asse ereditario, nonchè esente dalla ritenuta d’imposta del 12,50%.
Attenzione:. la tassazione è passata dal 12,5% al 20% per il maturato dal 01/01/2012 con esclusione della quota parte relativa ai titoli di stato, ed è poi passata al 26% dal 30/06/2014, sempre ad eccezione dei titoli di stato.
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Ha risposto Roberto Cappiello: https://www.aduc.it/info/cappiello.php
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