Cara ADUC
Fondo pensione: aliquota 15% o 20% sul riscatto dopo i 5 anni?
Domanda
12 giugno 2026
Buongiorno,
ho attivato un fondo pensione Amundi, su consiglio del dottor Capiello, due anni prima della pensione e sto continuando a versare anche ora che sono in pensione. La domanda è la seguente:
"Se dopo i 5 anni previsti per non incorrere in penalità, volessi riscattare il montante presente nella mia posizione, pagherei il 15% o il 20% di imposte sul montante stesso?"
La domanda è motivata dal fatto che ho letto che nella finanziaria 2026, la percentuale del 15% passava al 20% ma non ho capito se tale percentuale è riferita al riscatto da me inteso o a qualche altra azione.
Interpellata, Amundi mi dice che la percentuale è sempre del 15% e che esiste un'altra percentuale, del 23%, in caso di riscatto anticipato per non meglio identificati motivi pensionistici e relativi all'Inps. Richiesto di una risposta scritta, Amundi mi ha inviato uno scritto di difficile, per me, interpretazione che non ha risolto il mio dubbio. Allego la risposta di Amundi, chiedendo agli esperti ADUC una risposta chiara e definitiva sull'argomento. Ringraziando invio un cordiale saluto
Luigi
*****
Risposta AMUNDI
Grazie di aver contattato il Servizio Clienti di Seconda Pensione di Amundi SGR
Le comunichiamo che è possibile richiedere il riscatto parziale nella misura del 50% in caso di:
- cessazione dell'attività lavorativa con disoccupazione non inferiore ad 1 anno e non superiore a 4 anni;
- ricorso da parte dell'azienda a procedure di mobilità, cassa integrazione ordinaria o straordinaria a zero ore di almeno 12 mesi, oppure cassa integrazione seguita dalla cessazione del rapporto lavorativo.
È eventualmente possibile richiedere il riscatto totale per:
- pensionamento (tax 15%) - Comunichiamo che accedendo all'area riservata, alla sezione RISCATTI, è possibile richiedere una simulazione degli importi netti.
- cessazione dell'attività lavorativa con disoccupazione superiore a 4 anni;
- invalidità permanente (riconosciuta successivamente all'adesione al Fondo) che comporti la riduzione della capacità di lavoro a meno di un terzo;
- trasferimento definitivo all'estero (in tal caso è necessario indicare a mano tale opzione e allegare un'autodichiarazione dove conferma il trasferimento definitivo all'estero e di non percepire più redditi in Italia);
- perdita dei requisiti, ossia in caso di inoccupazione a seguito di cessazione del rapporto di lavoro per i lavoratori dipendenti o cessazione dell'attività per gli altri lavoratori (in questo caso specifico è possibile richiedere anche una percentuale inferiore al 100%).
Per avviare la richiesta di riscatto, è necessario compilare il "MODULO RICHIESTA PRESTAZIONE PENSIONISTICA o RISCATTO" disponibile sul sito alla sezione DOCUMENTAZIONE - MODULISTICA.
Il modulo deve essere inviato a mezzo posta all'indirizzo AMUNDI SGR SPA - SECONDAPENSIONE FONDO PENSIONE APERTO – c/o Previnet Spa – Via Enrico Forlanini, 24 – 31022 Preganziol (TV) oppure via fax al numero *** oppure a mezzo mail tramite link
ho attivato un fondo pensione Amundi, su consiglio del dottor Capiello, due anni prima della pensione e sto continuando a versare anche ora che sono in pensione. La domanda è la seguente:
"Se dopo i 5 anni previsti per non incorrere in penalità, volessi riscattare il montante presente nella mia posizione, pagherei il 15% o il 20% di imposte sul montante stesso?"
La domanda è motivata dal fatto che ho letto che nella finanziaria 2026, la percentuale del 15% passava al 20% ma non ho capito se tale percentuale è riferita al riscatto da me inteso o a qualche altra azione.
Interpellata, Amundi mi dice che la percentuale è sempre del 15% e che esiste un'altra percentuale, del 23%, in caso di riscatto anticipato per non meglio identificati motivi pensionistici e relativi all'Inps. Richiesto di una risposta scritta, Amundi mi ha inviato uno scritto di difficile, per me, interpretazione che non ha risolto il mio dubbio. Allego la risposta di Amundi, chiedendo agli esperti ADUC una risposta chiara e definitiva sull'argomento. Ringraziando invio un cordiale saluto
Luigi
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Risposta AMUNDI
Grazie di aver contattato il Servizio Clienti di Seconda Pensione di Amundi SGR
Le comunichiamo che è possibile richiedere il riscatto parziale nella misura del 50% in caso di:
- cessazione dell'attività lavorativa con disoccupazione non inferiore ad 1 anno e non superiore a 4 anni;
- ricorso da parte dell'azienda a procedure di mobilità, cassa integrazione ordinaria o straordinaria a zero ore di almeno 12 mesi, oppure cassa integrazione seguita dalla cessazione del rapporto lavorativo.
È eventualmente possibile richiedere il riscatto totale per:
- pensionamento (tax 15%) - Comunichiamo che accedendo all'area riservata, alla sezione RISCATTI, è possibile richiedere una simulazione degli importi netti.
- cessazione dell'attività lavorativa con disoccupazione superiore a 4 anni;
- invalidità permanente (riconosciuta successivamente all'adesione al Fondo) che comporti la riduzione della capacità di lavoro a meno di un terzo;
- trasferimento definitivo all'estero (in tal caso è necessario indicare a mano tale opzione e allegare un'autodichiarazione dove conferma il trasferimento definitivo all'estero e di non percepire più redditi in Italia);
- perdita dei requisiti, ossia in caso di inoccupazione a seguito di cessazione del rapporto di lavoro per i lavoratori dipendenti o cessazione dell'attività per gli altri lavoratori (in questo caso specifico è possibile richiedere anche una percentuale inferiore al 100%).
Per avviare la richiesta di riscatto, è necessario compilare il "MODULO RICHIESTA PRESTAZIONE PENSIONISTICA o RISCATTO" disponibile sul sito alla sezione DOCUMENTAZIONE - MODULISTICA.
Il modulo deve essere inviato a mezzo posta all'indirizzo AMUNDI SGR SPA - SECONDAPENSIONE FONDO PENSIONE APERTO – c/o Previnet Spa – Via Enrico Forlanini, 24 – 31022 Preganziol (TV) oppure via fax al numero *** oppure a mezzo mail tramite link
Risposta ADUC
Gentile Luigi,
Lei è già pensionato e, se dopo almeno 5 anni di partecipazione al fondo pensione, chiede la prestazione pensionistica per pensionamento, l'aliquota ordinaria è il 15%, non il 20%. L'aliquota può ridursi fino al 9% solo con anzianità di partecipazione superiore a 15 anni.
Il 20% a cui lei si riferisce e che è stato introdotto con le novità 2026, non riguarda il normale riscatto/prestazione per pensionamento, ma la nuova modalità di "erogazione frazionata del montante" per un periodo non inferiore a 5 anni: in quel caso la tassazione parte dal 20% e può scendere fino al 15%. Il 20%-15% è riferito solo all'"erogazione frazionata del montante", mentre rendita a durata definita e prelievi liberamente determinabili restano al 15%-9%.
Attenzione però a due precisazioni:
1. il 15% si applica sulla parte fiscalmente imponibile, non necessariamente su tutto il montante, perché rendimenti già tassati e contributi non dedotti non vengono tassati di nuovo;
2. il 23% riguarda ipotesi diverse, come alcuni riscatti/anticipazioni non agevolati, non la prestazione pensionistica ordinaria per pensionamento. COVIP conferma che il riscatto agevolato sulla parte maturata dal 1° gennaio 2007 è soggetto a ritenuta del 15%, riducibile in base all'anzianità di partecipazione.
Amundi ha ragione nel dire che per il pensionamento l'aliquota resta il 15%; il 20% riguarda una nuova forma di erogazione frazionata, non il riscatto/prestazione pensionistica ordinaria richiesta dal cliente.
Ha risposto Roberto Cappiello: la scheda del consulente Roberto Cappiello
Lei è già pensionato e, se dopo almeno 5 anni di partecipazione al fondo pensione, chiede la prestazione pensionistica per pensionamento, l'aliquota ordinaria è il 15%, non il 20%. L'aliquota può ridursi fino al 9% solo con anzianità di partecipazione superiore a 15 anni.
Il 20% a cui lei si riferisce e che è stato introdotto con le novità 2026, non riguarda il normale riscatto/prestazione per pensionamento, ma la nuova modalità di "erogazione frazionata del montante" per un periodo non inferiore a 5 anni: in quel caso la tassazione parte dal 20% e può scendere fino al 15%. Il 20%-15% è riferito solo all'"erogazione frazionata del montante", mentre rendita a durata definita e prelievi liberamente determinabili restano al 15%-9%.
Attenzione però a due precisazioni:
1. il 15% si applica sulla parte fiscalmente imponibile, non necessariamente su tutto il montante, perché rendimenti già tassati e contributi non dedotti non vengono tassati di nuovo;
2. il 23% riguarda ipotesi diverse, come alcuni riscatti/anticipazioni non agevolati, non la prestazione pensionistica ordinaria per pensionamento. COVIP conferma che il riscatto agevolato sulla parte maturata dal 1° gennaio 2007 è soggetto a ritenuta del 15%, riducibile in base all'anzianità di partecipazione.
Amundi ha ragione nel dire che per il pensionamento l'aliquota resta il 15%; il 20% riguarda una nuova forma di erogazione frazionata, non il riscatto/prestazione pensionistica ordinaria richiesta dal cliente.
Ha risposto Roberto Cappiello: la scheda del consulente Roberto Cappiello
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